Наследства, открытые до 17 августа 2015 года
Распоряжения на случай смерти
1. Применимое право к форме
Форма завещания регулируется Гаагской конвенцией от 5 октября 1961 года, которая признаёт действительность завещания, соответствующего определённому праву (по месту составления, по национальности или месту жительства завещателя и т.д.).
Международное завещание регулируется Вашингтонской конвенцией от 26 октября 1973 года: оно должно быть составлено по установленной форме, подписано в присутствии двух свидетелей и зарегистрировано.
Базельская конвенция от 16 мая 1972 года касается регистрации завещаний.
Наследственные договоры (пакты) в целом не подпадают под действие Конвенции 1961 года и регулируются общими нормами международного частного права.
Применимое право может определяться по общей национальности сторон либо по их соглашению о выборе права.
Доктрина допускает, что некоторые акты, например дарение между супругами, могут быть переквалифицированы в распоряжения на случай смерти, что требует определения применимого права.
2. Применимое право к существу
Существо наследства регулируется конфликтными нормами, применяемыми к пожизненным дарениям.
Назначенное таким образом право определяет объём свободы завещания, в частности наличие или отсутствие обязательной доли наследников.
Завещатель может, при соблюдении условий, выбрать национальное право, применимое к его наследству, но такой выбор будет недействительным, если он направлен на обход императивных норм.
Любое завещание должно чётко выражать волю завещателя относительно распределения имущества.
Пример
Американец, проживающий во Франции, умирает, оставив завещание, подчиняющееся праву штата Нью-Йорк. Всё своё имущество он завещает одной ассоциации.
Однако его дети, граждане Франции, могут оспорить это завещание, ссылаясь на обязательную долю, предусмотренную французским правом.
Формальности
Место хранения завещания определяет, какие формальности подлежат применению.
Если завещание обнаружено во Франции, оно должно соответствовать форме, установленной французским гражданским кодексом (ст. 1001 C. civ.).
Если же оно составлено и хранится за границей, применяются местные правила, например, судебное утверждение (homologation).
Не стоит переоценивать значение экзекватуры (официального признания иностранного судебного акта во Франции) — решение иностранного суда не всегда достаточно, чтобы передать имущество, находящееся на территории Франции.
Даже если завещание признано действительным за границей, во Франции необходимо выполнить дополнительные процедуры, в частности, для налоговых органов.
Согласно статье 1007 Гражданского кодекса, универсальный наследник не может реализовать свои права без разрешения на вступление во владение (envoi en possession), что требует депозита завещания у французского нотариуса, даже если оно уже признано действительным за рубежом.
Такой депозит обеспечивает юридическую безопасность, особенно в отношениях с налоговой службой.
Примеры из практики
– Грета Йенсен, гражданка Дании, умерла в Копенгагене в 2015 году. Поскольку её завещание было составлено в соответствии с датским правом, к наследству применяется закон Дании — в соответствии с европейским регламентом.
– Лилиан Мартен, француженка, проживавшая в Лондоне, умерла в 2014 году. Её завещание, составленное по английскому праву, применяется к имуществу, находящемуся в Англии.
Однако к имуществу, находящемуся во Франции, применяется французское право, так как смерть наступила до 17 августа 2015 года — даты вступления в силу Регламента.
Исполнение завещания
Исполнение завещания, то есть реализация последней воли покойного назначенным лицом, подчиняется применимому наследственному праву.
По своей сути оно приближается к администрированию наследственного имущества.
Наследственные договоры
Наследственные договоры — это соглашения, заключённые при жизни с целью организации будущей передачи имущества.
Во французском праве они допускаются в исключительных случаях и при строгих условиях.
Тем не менее, европейский регламент разрешает признание таких договоров, если они действительны по применимому иностранному праву и не противоречат международному публичному порядку.
Когда к наследству применяется иностранное право, действительность дарений и завещательных отказов оценивается в соответствии с этим правом.
С французской реформой от 23 июня 2006 года национальное законодательство было существенно обновлено, особенно в вопросах дарений между супругами и семейных соглашений.
Если к наследству применяется французское право, оно устанавливает специфические требования, например, в части отказа от наследства или сокращения дарений, чтобы защитить обязательную долю наследников.
Эти требования могут отличаться от норм других государств, что создаёт трудности при урегулировании международных наследств.
Во всех случаях применяется наследственное право, определяемое европейским регламентом — либо по месту обычного проживания наследодателя, либо по выбранному им праву.
Дарения и трасты
1. Обычные дарения
Дарения, не связанные напрямую с планированием наследства или семейным контекстом, рассматриваются как договоры.
К ним применяются правила международного частного права, действующие для договорных обязательств: Регламент Рим I или Римская конвенция, в зависимости от даты заключения.
2. Дарения в семейном контексте
Дарения между супругами или между родителями и детьми регулируются более сложными нормами.
Если дарение касается уже существующих активов и совершается в период брака, к нему применяется право, регулирующее брачный режим.
Если же дарение вступает в силу после смерти, оно подпадает под наследственное право.
Дарения-распределения, то есть передача имущества между наследниками при жизни дарителя, также регулируются наследственным правом, особенно в части соблюдения обязательной доли и возможности её сокращения.
3. Трасты
Траст — это англосаксонский механизм, в рамках которого имущество передаётся доверительному управляющему (trustee) для управления в интересах бенефициаров.
Во французском праве трасту не соответствует ни одна аналогичная конструкция, что вызывает много юридических трудностей.
Если траст создан по завещанию, он подпадает под действие наследственного права.
Если траст создан при жизни (inter vivos), его правовая квалификация определяется французским правом, которое, как правило, приравнивает такие конструкции к дарению или завещательному отказу в скрытой форме.
В таком случае применяются французские нормы о сокращении дарений и о защите обязательной доли наследников.
Когда к наследству применяется французское право, ситуация становится особенно сложной.
Французское право предъявляет строгие критерии к классификации либералитетов (дарение, завещание, отказ) и может переквалифицировать траст в дарение, если учредитель безвозвратно передал имущество до своей смерти.
Если же передача имущества является обратимой, такой траст будет расценён как завещание в скрытой форме.
Французская судебная практика очень требовательна: суды анализируют каждый траст индивидуально, с учётом его типа, возможности отмены, даты передачи имущества и роли доверительного управляющего (trustee) — чтобы проверить соблюдение обязательной доли и допустимого размера свободного распоряжения (quotité disponible).
Пример помогает проиллюстрировать ситуацию.
Майк Браун, гражданин США, в 1998 году создал тестаментарный траст в США.
Он умер в Париже в 2014 году, где проживал с 2003 года.
Поскольку место его обычного проживания находилось во Франции, наследство было открыто во Франции, а его движимое имущество (банковские счета, активы и т.д.) подлежало французскому праву.
Однако условия траста предусматривали, что доверительные управляющие имели полномочия продавать имущество и самостоятельно распределять доходы между бенефициарами, что вступает в противоречие с французским правом, гарантирующим защиту обязательной доли наследников.
Даже если траст признан действительным за границей, он не может лишить наследников, имеющих право на обязательную долю, их законных прав.
Французское право также требует соблюдения допустимого свободного распоряжения имуществом (quotité disponible). Некоторые авторы предлагали рассматривать бенефициаров траста как легатариев, но эта позиция остаётся юридически спорной.
Франция не ратифицировала Гаагскую конвенцию 1985 года о праве, применимом к трастам, что исключает автоматическое признание института траста.
Тем не менее, некоторые французские суды принимают трасты к признанию, если они соответствуют французскому наследственному праву и закреплены в нотариальном акте.
Пока конвенция не ратифицирована, правовой режим трастов во Франции остаётся неопределённым.
Была предпринята попытка кодификации в проекте Французского кодекса международного частного права 2022 года, особенно в статьях 107–114, но этот проект пока не принят.
Cabinet BRAHIN Avocats
Advokatfirma i NICE, Lawyers in NICE
Camilla Nissen MICHELIS
1, Rue Louis Gassin — 06300 NICE (FRANCE)
Tel : +33 493 830 876
