Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2023/1114 af 31. maj 2023 om markeder for kryptoaktiver (MiCA), der blev vedtaget af Europa-Parlamentet og Rådet den 31. maj 2023, trådte i kraft den 30. december 2024.
Den etablerer en harmoniseret ramme for regulering af kryptoaktiver i Den Europæiske Union, herunder Bitcoin.
I. MiCA-forordningens formål og anvendelsesområde
Hovedformålet med MiCA-forordningen er at beskytte forbrugerne og sikre finansiel stabilitet og samtidig bekæmpe hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme.
Den etablerer en specifik lovgivningsmæssig ramme for kryptoaktiver, herunder Bitcoin, ved at skelne mellem tre hovedkategorier:
- Utility tokens, der giver adgang til et specifikt produkt eller en specifik service;
- Tokens, der henviser til et eller flere aktiver, som ofte er forbundet med ejendomsrettigheder eller underliggende aktiver; og
- elekroniske valutatokens (stablecoins), der er direkte knyttet til en fiat-valuta eller en kurv af fiat-valutaer.
Selvom Bitcoin ikke passer direkte ind i nogen af disse kategorier, er den ikke desto mindre underlagt nogle af de regler, der er fastsat af MiCA.
II. Forpligtelser for Bitcoin-skabere
1.Registrering og tilladelse
Bitcoin-skabere skal som aktører, der muliggør administration eller facilitering af brugen af Bitcoin i EU (f.eks. udvekslingsplatforme eller udbydere af opbevaringstjenester), opnå godkendelse fra en kompetent national myndighed, før de kan tilbyde deres tjenester på det europæiske marked.
Godkendelsen giver et europæisk pas, som gør det lettere at tilbyde tjenester i alle EU’s medlemslande.
2. Gennemsigtighed og information
Bitcoin-skabere skal sikre, at oplysninger om de tjenester, de tilbyder, er gennemsigtige og tilgængelige.
Der skal udarbejdes et informationsdokument eller en »hvidbog«, som beskriver :
- karakteristika ved bitcoin
- de risici, der er forbundet med brugen af dem; og
- de omkostninger og gebyrer, der er forbundet med bitcoin-transaktioner.
Dette dokument skal overholde kravene til gennemsigtighed og information i MiCA-forordningen, som kræver offentliggørelse af alle relevante oplysninger, så forbrugerne kan træffe en informeret beslutning.
3. Bekæmpelse af hvidvaskning af penge (AML)
MiCA kræver, at Bitcoin-skabere overholder reglerne for bekæmpelse af hvidvaskning af penge (AML) og finansiering af terrorisme (CFT).
I praksis betyder det, at de skal spore brugernes transaktioner og oprette et system til at spore overførsler af kryptoaktiver.
Tjenesteudbydere skal også verificere deres kunders identitet og rapportere enhver mistænkelig aktivitet til de relevante myndigheder.
4. Særlige forpligtelser for udbydere af kryptoaktiver (CASSP’er)
Udbydere af kryptoaktiver (CASSP’er), som f.eks. Bitcoin-udvekslingsplatforme eller lagringstjenester, skal opfylde strenge krav for at kunne operere lovligt i EU. Blandt de punkter, man skal holde øje med:
4.1 Godkendelse opnået
Kontroller, at PSCA’er har opnået den nødvendige tilladelse til at tilbyde udveksling, opbevaring eller andre tjenester i forbindelse med Bitcoin i EU.
4.2 Regler for bekæmpelse af hvidvaskning af penge:
Sikre, at PSCA’er overholder AML- og CFT-krav;
4.3 Intern kontrol og compliance :
Bekræfte, at SCSP’er skal indføre et internt kontrolsystem for at sikre overholdelse af lovgivningsmæssige forpligtelser, især med hensyn til sikkerhed for brugermidler og risikostyring; og
4.4 Europæisk pas :
Tjek, at PSCA’er kan drage fordel af det europæiske pas til at tilbyde deres tjenester i hele EU, når de har fået deres autorisation.
5. Beskyttelse af forbrugerne og gennemsigtighed
MiCA-forordningen har til formål at garantere forbrugerbeskyttelse og sikre gennemsigtighed i transaktioner, der involverer kryptoaktiver, herunder bitcoin.
Således :
5.1 Offentliggørelse af hvidbogen
Bitcoins skabere skal offentliggøre et dokument, der beskriver risici, omkostninger og konsekvenser af transaktioner.
5.2 Information til forbrugerne
Sørge for, at forbrugerne er fuldt informeret om de risici, der er forbundet med at bruge Bitcoin, og de omkostninger, der er forbundet med hver transaktion.
5.3 PSCA’ers adfærd
PSCA’er skal handle ærligt, retfærdigt og professionelt i overensstemmelse med de standarder for gennemsigtighed og ansvarlighed, der er pålagt af MiCA.
6.Forebyggelse af markedsmisbrug
Regler om forebyggelse af markedsmisbrug, der gælder for kryptoaktiver, skal overholdes for at bekæmpe markedsmanipulation og svindel.
Bitcoin-skabere skal sikre, at transaktioner på deres platforme ikke bruges til at manipulere priser eller udføre ulovlige aktiviteter.
7.Overgangsperiode og national tilpasning
Tjenesteudbydere, der allerede er registreret under nationale ordninger, har en overgangsperiode indtil 1. juli 2026 til at overholde kravene i MiCA-forordningen.
Bitcoin-skabere skal sikre, at deres praksis overholder de europæiske krav fra denne dato.
I Frankrig skal der indføres nationale tilpasninger for at lette denne overgang med forbedrede registreringskrav for udbydere af kryptoaktiver.
III. Bekæmpelse af svindel og skatteunddragelse
MiCA er en del af en bredere ramme for at bekæmpe skatteunddragelse.
Udbydere af kryptoaktiver skal overholde specifikke rapporteringsforpligtelser og sikre, at Bitcoin-børser er gennemsigtige med automatisk udveksling af skatteoplysninger mellem de kompetente myndigheder.
De nye skatteforpligtelser skal overholdes nøje for at undgå risikoen for svindel.
Med venlig hilsen / Kind regards
Cabinet Nicolas BRAHIN
Advokatfirma i NICE, Lawyers in NICE
Camilla Nissen MICHELIS
Assistante – Traductrice
1, Rue Louis Gassin – 06300 NICE (FRANCE)
Tel : +33 493 830 876 / Fax : +33 493 181 437
Camilla.nissen.michelis@brahin-avocats.com
www.brahin-avocats.com
